Как обналичить и вывести деньги с ООО законно и уменьшить налоги?

Как обналичить и вывести деньги со счета ООО законно? Как уменьшить налоги?

Как обналичивают деньги через ИП? Как выводить деньги со счета ООО законно? Как уменьшить налог на прибыль? Какие расходы уменьшают налог на прибыль? ЮКСОР реальная помощь малому бизнесу: понятно, качественно, законно

Ситуация, когда необходимо обналичить деньги с расчетного счета ООО и оптимизировать налоговые вычеты не редкость, но как сделать это законно? Есть несколько легальных способов, но оговоримся сразу: при любом из них Вам потребуется должным образом сопроводить сделку документально и грамотно организовать проведение ряда действий. Выплатить «просто так» не получится.

Какие документы и действия необходимы? Это зависит от суммы, которые предполагаете вывести, сэкономив на налогах. Расскажем о некоторых возможных вариантах.

1. Займы до востребования.

Если по итогам года в ООО после уплаты налога на прибыль Учредители предполагают часть прибыли выплатить в виде дивидендов, то с суммы, назначенной к выплате необходимо рассчитать и уплатить 13% НДФЛ.

Однако ООО может заключить с Учредителем договор займа «До востребования», в соответствии с которым сумма возвращается в течение 30 дней с момента предъявления требования Компанией. Заем не может быть беспроцентным, «интерес» Компании должен быть менее 2/3 ставки ЦБ (в марте 2020 года ставка ЦБ составляет 6%). Что происходит в этом случае:

1. Фирма не требует возврата займа,
2. Учредитель пользуется деньгами, оплачивая %. Выплаченную им в виде процентов сумму в конце года можно получить обратно, увеличив размер «тела» займа.
3. Заем «висит» в балансе на вполне законных основаниях

Возможные риски:

Если заключение договора займа происходит одновременно с решением о выплате дивидендов и совпадают суммы, у налоговой могут возникнуть вопросы. Насторожить может и «систематичность» займов. В долгосрочной перспективе рисками могут быть: изменение законодательства, банкротство ООО, смена Учредителей (например, при продаже доли в ООО). В любом случае - это «незакрытая сделка», о которой нужно помнить, чтобы решая одну проблему не породить другие.

Несколько более «мягкий», защищающий Учредителя вариант: компания начисляет дивиденды, но не выплачивает их, так как Сторонами заключен договор займа до востребования. Таким образом, есть взаимные долги, по которым зачет не производится. Необходимо помнить, что по истечении срока, установленного для обращения по выплате дивидендов, сумму неистребованных дивидендов возвращают в состав прибыли. То есть через 3 года (или через 5 лет, если это записано в Уставе), обязательства по возврату займа Учредителем останутся, а обязательство компании выплатить дивиденды «обнулится». Если же компания «простит» долг, то физическому лицу придется заплатить 13% НДФЛ (если на тот момент ставка налога не увеличится).

2. Договоры с индивидуальным предпринимателем

Речь не об обналичке денег через ИП за процент – этот способ мы категорически НЕ рекомендуем. Ответственность за подобные действия регламентируется аж пятью статьями УК РФ (171, 174, 198, 199.2 и статья 327), и нормой статьи 15.30 Кодекса об Административных нарушениях. Сотрудники ФНС достаточно легко раскрывают такие схемы.

Мы говорим о выгодном, законном и прозрачном варианте, который доступен для ООО с двумя (и более) Учредителями. Логика событий и схема действий следующая:

Поскольку руководителем компании не обязательно должно быть физическое лицо, один из Учредителей заключает договор на управление ООО с ИП второго Учредителя. (Поскольку в компании нет директора-руководителя, то от имени ООО договор заключает Учредитель.) ИП находится на упрощенной системе налогообложения и, получая по договору оплату за услуги, оплачивает налог в размере 6%. Безусловно, договор оказания услуг должен быть юридически безупречным и не содержать признаков Трудового договора. Как правило, вознаграждение за услугу устанавливается не фиксированным, привязанным в процентах к финансовым или другим результатам деятельности ООО. Очень хорошо, если ИП оказывает подобные услуги и другим Клиентам, не связанным предприятиям.

Этот вариант сотрудничества ООО с ИП не единственный. Каким бы родом деятельности не занималось ООО, скорее всего, можно подобрать и заключить договор с ИП Учредителя (Учредителей) с УСН, по которому взаимоотношения между сторонами будут реальными.

Кроме того, Учредитель, зарегистрированный как ИП, может:

1. сдать компании в аренду по рыночным ценам свое имущество, например недвижимость;
2. предоставить в пользование ООО принадлежащий Учредителю транспорт или оборудование. За использование имущества компания оплачивает владельцу компенсацию в обоснованном разумном размере. Для этого заключается соглашение о выплате компенсации за эксплуатацию имущества в бизнесе;
3. заключить лицензионный договор на использование интеллектуальной собственности и получать с ООО роялти за зарегистрированный товарный знак, технологии, технологические карты или инструкции, программное обеспечение или базы данных. Выплаченные суммы уменьшают налогооблагаемую базу ООО. ИП с доходов уплачивает 6%.
   Важно отметить, что все перечисленное выше должно быть в собственности Учредителя, и должным образом оформленное.
4. оказывать информационно-консультационные услуги, проводить семинары, информировать о новинках с выставок и конференций. Договоры в таких случаях должны быть разовыми и содержать конкретную информацию о предоставляемой услуге.

Выгоды. Налогообложение для Индивидуального предпринимателя составляет только 6% с выручки. Страховые взносы, заплаченные ИП «за себя», пойдут в счет уменьшения единого налога. ООО может снизить базу по налогу на прибыль на всю сумму выплаченного по договору вознаграждения.

Риски - как и при любой небрежно оформленной или выполненной сделке. Вполне законные взаимоотношения в бизнесе могут вызвать вопросы у налоговых инспекторов, если не составлять путевые листы, не готовить отчеты и акты, выплачивать неадекватные вознаграждения или ставить неверные даты. Организации желательно не уходить в убыток, поскольку получение прибыли — ее главная цель. Грамотный документооборот и положительные результаты деятельности компании – лучшая стратегия и защита от нападений.

3. Максимальные суточные за командировки

Компания имеет право выплачивать работнику суточные даже за однодневные командировки, после которых он в этот же день возвращается домой. Такие суммы считаются компенсацией за деятельность вне места работы и не облагаются НДФЛ и взносами.

В утвержденном Положении о командировках или приказе по компании можно установить максимальную сумму суточных – 700 руб/день.

Риски возникают, если командировки вымышленные и налоговики смогут доказать, что работник подписывал документы в офисе одновременно с поездкой. В этом случае на сумму командировочных будут доначислены налоги.

Есть еще целый ряд выплат работникам при их увольнении, не облагаемых НДФЛ и страховыми взносами. Это выплаты

1. так называемого «золотого парашюта»: выходное пособие директору или менеджерам при увольнении по соглашению сторон (ст. 178, 307 ТК). В этом случае ООО может учесть сумму выплат, если она не превышает трех окладов, в расходах по налогу на прибыль, если эти расходы являются экономически обоснованными
2. работнику, увольняемому в связи с сокращением штатов, если он письменно согласился на ускоренную процедуру увольнения. Страховые взносы и НДФЛ с суммы компенсации не начисляются. Ускоренная процедура увольнения означает, что работник, предупрежденный о предстоящем увольнении за 2 месяца (в соответствии с законодательством) согласен расторгнуть трудовой договор до истечения этого срока.

Разумеется, затевать чехарду с увольнениями руководителей, ключевых специалистов и рядовых сотрудников ради экономии не стоит, но знать об этой возможности не лишне.

4. Представительские расходы

Компания имеет возможность учитывать в расходах приличные суммы представительских трат, направленных на развитие предпринимательской деятельности ООО. Это расходы на:

1. официальный прием, обслуживание официальных лиц самой компании и представителей других организаций
2. на транспортировку к месту проведения представительского мероприятия или заседания руководящего органа и обратно;
3. на оплату услуг переводчиков во время представительских мероприятий Представительские расходы должны быть направлены на предпринимательскую деятельность компании. К таким расходам относятся затраты:

Безусловно, расходы должны быть обоснованными, предварять их должен приказ директора о проведении бизнес-мероприятия (переговоры, прием) или участии в мероприятии (выставки, конференции) со сметой расходов. Если специфика деятельности ООО такова, что деловые мероприятия проводятся систематически целесообразно разработать и утвердить Положение о представительских расходах. Денежные средства, потраченные на эти цели должны сопровождаться отчетами, чеками, актами о списании.

Рисков нет, если хорошо разобраться в вопросе, не путать «свою шерсть с государственной» и не выдавать личные траты за представительские. На расходы можно относить приличные суммы, уменьшив сумму налога на прибыль.

Есть еще целый ряд расходов, затрат, налогов, взносов, снижающих базу для расчета налога на прибыль, оптимизировать налогообложение и позволяющих законным образом вывести деньги со счета юридического лица. Это могут быть начисленные и уплаченные суммы страховых взносов, различные компенсации работникам, одноразовые или более-менее систематические выплаты и платежи. Однако возможность их применения необходимо рассматривать во взаимосвязи со многими другими факторами, учитывать специфику Компании, род деятельности, финансовые результаты и другие нюансы.

Звоните, вместе подумаем, что мы можем сделать для Вас.